Skat, afgifter og moms 2025 - skattesatser, skattefradrag og beløbsgrænser
“Satser og beløbsgrænser - skat og moms 2025” er et uvurderligt opslagsværk for dig, der gerne vil have det samlede, skattemæssige overblik i en struktureret form og med enkelte kommentarer.
Her finder du alle de fradrag, takster og skattegrænser, som er ret væsentlige for din økonomi - både i virksomheden og i dit private liv.
Det danske skattesystem indeholder en hel del regler og love. Du behøver ikke at kende dem alle sammen, men det er nok alligevel rart vide, hvad du selv skal foretage dig, fordi det med skattelove og skatteregler er ligesom med andre love: Du skal følge dem.
Når vi betaler skat i Danmark, sker det blandt andet i form af indkomstskat, virksomhedsskat, moms, told og afgifter. De bliver så fordelt og anvendt til de opgaver, der løses af henholdsvis staten, regionerne og kommunerne.
At kende skattetakster, skattegrænser og skattefradrag er en medvirkende faktor til, at du kan planlægge din økonomi og skat mest hensigtsmæssigt - til gavn for din virksomhed, konkurrenceevnen og for det samfund, som du er en del af.
Hvem skal betale skat i Danmark?
Alle, der bor og arbejder i Danmark og har en indtægt, skal betale indkomstskat, og indkomstskatten opkræves derfor direkte hos alle fysiske personer.
Du skal altså også betale skal, når du modtager ydelser. For eksempel hvis du er arbejdsløs og modtager dagpenge fra din A-kasse eller kontanthjælp. Du betaler også skat, hvis du er er studerende og modtager SU eller er pensionist og modtager pension.
Herudover betaler du skat af indtægter fra udlandet, hvis du har arbejde der, ligesom du betaler skat af overskud (eller har fradrag for underskud) i egen virksomhed.
Skat af virksomhed, fonde og andre juridiske personer
Desuden opkræves indkomstskat af dødsboer, selskaber, fonde og andre juridiske personer. Ved en juridisk person forstås en retlig enhed, der har rettigheder og pligter ligesom en fysisk person. Begrebet omfatter typisk virksomheder og organisationer, men også stater, kommuner og andre offentlige institutioner. Opgørelsen af den skattepligtige indkomst, herunder skattesatserne, varierer for fysiske personer og for juridiske personer.
Interessentskaber og partnerselskaber er ikke selvstændigt skattepligtige, da resultatet skattemæssigt fordeles som personlig indkomst mellem ejerne i forhold til ejerandel eller I/S-kontrakt.
Opgørelsen af den skattepligtige indkomst er i nogen grad forskellig for fysiske personer og for juridiske personer, ligesom skattesatserne varierer.
““Acontoskat mv., Afskrivninger, Aktieavancer, Aktieindkomst, Aktiesparekonto, Arbejdsmarkedsbidrag, Arv, Befordringsfradrag, Begrænset skattepligt, Beløbsgrænser for skattepligtige dødsboer, Beskatning af aktier og udbytte, Beskæftigelsesfradrag, BoligJobordning, Boligskatter, Bundskatten, Børnedagplejere, Datterselskabsaktier mv., Den skattepligtige indkomst, Diskontoen, Dødsboer, Ejendomsværdiskat, Ejendomsværdiskat, Ekstrafradrag for pensionsindbetalinger, Erhvervsmæssig kørselsgodtgørelse, Etableringskonto & iværksætterkonto, Faglige kontingenter mv., Forsikringer, Forskerordningen, Forsøgs- og forskningsudgifter, Fri bil, Fri bolig mv. for hovedaktionærer m.fl., Fri computer, Fri internetforbindelse, Fri telefon, Gaver, Gaver til almenvelgørende foreninger mv., Gebyrer, Grundskyld (ejendomsskat), Grøn check, Helårsbolig, Hævning af etableringskontomidler, Hævning af iværksættermidler, Indefrysning af ejendomsskat, Indskudsbevisrente, Jagt, Jobfradrag, Julegaver til medarbejdere, Kantineordninger, Kapitalafkastordningen, Kommune- og kirkeskat, Kontantlån, Korttidsudlejning, Kost og logi, Kursgevinst på obligationer og andre fordringer, Ladestander, Langtidsudlejning, Leasing, Lejlighedsgaver, Lystbåd, Medielicens og tv-programpakker, Mindsterenten (referencerenten), Momsfradrag, Nationalbankens udlånsrente, Obligationslån, Omkostningsgodtgørelse, Omlægning af realkreditlån, Overskydende skat., Pensionistarbejde, Pensionsordninger, Personalegoder, Personalelån, Personfradrag, Porteføljeaktier, Rejsefradrag., Rejsegodtgørelse, Renter, Repræsentation, Restskat, Selskaber, fonde og foreninger mv., Selvstændigt erhvervsdrivende, Skattefrie godtgørelser, Skatteloft, Skatteprocent, Skatterabat, Sommerboliger, Sommerhusudlejning, Straksfradrag, Tilskud til telefon, Topskatten, Udlejning af bil, campingvogn, lystbåd mv., Underholds- og børnebidrag, Virksomhedsordningen, Værelsesudlejning mv., Øvrige lønmodtagerudgifter.””
Læs mere på SKATs hjemmeside, hvor du kan finde satser og beløbsgrænser for hver enkelt af de ca. 100 skatte- og afgiftslove …